Vous devez calculer vos frais de transport pour votre déclaration d’impôts ? Vous cherchez les montants officiels pour vous faire rembourser par votre employeur ? Vous voulez savoir quel est le barème des frais kilométriques pour 2024 ?
Cet article vous donne les chiffres exacts. Vous trouverez ici les tableaux officiels du barème kilométrique 2024 pour votre voiture, votre moto ou votre scooter. Ces barèmes, publiés par l’administration fiscale, sont ceux à utiliser pour votre déclaration de revenus 2024 (portant sur vos revenus 2023).
💡 Information importante : Les barèmes kilométriques pour 2024 sont identiques à ceux de 2023. Ils n’ont pas été augmentés cette année, après une hausse de 5,4 % l’année précédente. Les formules de calcul restent donc les mêmes.
Les barèmes kilométriques 2024 officiels (Voitures, Motos, Cyclos)
Voici les trois tableaux officiels pour calculer le montant de vos frais kilométriques. Ils dépendent de la puissance fiscale de votre véhicule (exprimée en chevaux fiscaux ou CV) et de la distance totale parcourue à des fins professionnelles durant l’année. La lettre « d » dans les formules correspond à la distance en kilomètres.
Ces données proviennent directement de la documentation officielle, notamment du Bulletin Officiel des Finances Publiques (BOFiP).
| Puissance administrative (CV) | Distance jusqu’à 5 000 km | Distance de 5 001 à 20 000 km | Distance au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d x 0,529 | (d x 0,318) + 1 052 | d x 0,370 |
| 4 CV | d x 0,606 | (d x 0,340) + 1 330 | d x 0,407 |
| 5 CV | d x 0,636 | (d x 0,357) + 1 395 | d x 0,427 |
| 6 CV | d x 0,665 | (d x 0,374) + 1 457 | d x 0,447 |
| 7 CV et plus | d x 0,697 | (d x 0,394) + 1 515 | d x 0,470 |
| Puissance administrative (CV) | Distance jusqu’à 3 000 km | Distance de 3 001 à 6 000 km | Distance au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d x 0,395 | (d x 0,099) + 891 | d x 0,248 |
| 3, 4 ou 5 CV | d x 0,468 | (d x 0,082) + 1 158 | d x 0,275 |
| Plus de 5 CV | d x 0,606 | (d x 0,079) + 1 583 | d x 0,343 |
| Distance jusqu’à 2 000 km | Distance de 2 001 à 5 000 km | Distance au-delà de 5 000 km |
|---|---|---|
| d x 0,316 | (d x 0,079) + 474 | d x 0,173 |
N’oubliez pas la majoration de 20% pour les véhicules électriques !
Si vous utilisez un véhicule personnel 100% électrique pour vos déplacements professionnels, vous avez un avantage. Le montant total des frais kilométriques calculé avec le barème ci-dessus bénéficie d’une majoration de 20%. Cela s’applique aux voitures, motos et scooters électriques.
Exemple de calcul pour un véhicule électrique :
- Vous avez calculé 4 500 € de frais avec le barème standard pour votre voiture électrique.
- Vous appliquez la majoration : 4 500 € x 1,20 = 5 400 €.
- Le montant final à déclarer est de 5 400 €.
Attention, cette majoration ne concerne que les véhicules 100% électriques. Les véhicules thermiques, hydrogène ou hybrides (y compris rechargeables) ne sont pas concernés.
Comment calculer et déclarer vos frais kilométriques ? (Exemples)
Le calcul se fait en trois étapes simples. Vous devez d’abord réunir deux informations : la puissance fiscale de votre véhicule (indiquée sur la carte grise) et la distance totale parcourue à des fins professionnelles en 2023.
Étape par étape
- Identifiez la puissance administrative de votre véhicule (par exemple, 5 CV).
- Calculez le kilométrage professionnel total sur l’année (par exemple, 12 000 km).
- Appliquez la formule du tableau correspondant à votre situation (véhicule, puissance et tranche de distance).
- Majorez de 20% si votre véhicule est électrique.
- Reportez le montant final dans la case 1AK (ou 1BK, 1CK, 1DK) de votre déclaration de revenus.
Exemple de calcul pour une voiture
Un salarié a parcouru 12 000 km à titre professionnel en 2023 avec sa voiture de 5 CV.
- Sa distance est comprise entre 5 001 et 20 000 km.
- La formule à appliquer est : (d x 0,357) + 1 395 €.
- Calcul : (12 000 x 0,357) + 1 395 = 4 284 + 1 395 = 5 679 €.
- Il pourra déduire 5 679 € de ses revenus.
Exemple de calcul pour un deux-roues
Un commercial a parcouru 4 500 km en 2023 avec sa moto de 4 CV.
- Sa distance est comprise entre 3 001 et 6 000 km.
- La formule est : (d x 0,082) + 1 158 €.
- Calcul : (4 500 x 0,082) + 1 158 = 369 + 1 158 = 1 527 €.
- Le montant de ses frais kilométriques est de 1 527 €.
Simulez vos frais en 2 minutes
Pour éviter toute erreur de calcul, le plus simple est d’utiliser l’outil fourni par l’administration fiscale. C’est un moyen rapide et fiable d’obtenir le montant exact à déclarer, sans vous tromper dans les formules.
Ce simulateur vous guide pas à pas en vous demandant le type de véhicule, sa puissance et la distance parcourue. Le calcul est automatique et vous donne le résultat final instantanément.
➡️ Gagnez du temps et évitez les erreurs : Utiliser le simulateur officiel de frais kilométriques.
Quels frais sont couverts par le barème (et lesquels ajouter) ?
Le barème kilométrique est un forfait. Il est conçu pour couvrir la majorité des dépenses liées à l’utilisation de votre véhicule personnel à des fins professionnelles. Mais attention, tout n’est pas inclus.
Ce qui est inclus dans le barème
Le calcul forfaitaire couvre les frais suivants. Vous n’avez pas besoin de justificatifs pour ces postes de dépenses :
- L’achat du véhicule et sa dépréciation annuelle.
- Les frais de carburant.
- La prime d’assurance annuelle.
- Les frais d’entretien et de réparation (pneus, vidange, etc.).
Ce qui n’est pas inclus (à ajouter en plus)
Certains frais ne sont pas couverts par le forfait. Vous pouvez les ajouter en plus du montant calculé, à condition de conserver tous les justificatifs (factures, tickets).
- Les frais de péage sur autoroute.
- Les frais de stationnement (parking, parcmètre).
- Les intérêts de l’emprunt si vous avez acheté votre véhicule à crédit.
Frais réels ou déduction forfaitaire de 10% : que choisir ?
Lorsque vous déclarez vos revenus, vous avez deux options pour vos frais professionnels : la déduction forfaitaire de 10% ou les frais réels.
La déduction forfaitaire de 10% est appliquée automatiquement. Elle est plafonnée et couvre l’ensemble de vos frais professionnels (transport, repas, etc.). Les frais réels vous permettent de déduire le montant exact de vos dépenses, dont les frais kilométriques calculés avec le barème.
Comment choisir ? La règle est simple. Calculez le montant total de vos frais réels (frais kilométriques + péages + stationnement + autres frais professionnels). Si ce total est supérieur à 10% de votre salaire annuel imposable, l’option des frais réels est plus avantageuse pour vous.
FAQ – Barème kilométrique 2024
Le barème 2024 a-t-il augmenté par rapport à 2023 ?
Non, le barème kilométrique applicable pour la déclaration 2024 (sur les revenus 2023) est strictement le même que celui de l’année précédente. Les formules de calcul n’ont pas changé.
Puis-je utiliser le barème si je fais du covoiturage ?
Oui, mais seulement si vous êtes le propriétaire du véhicule. Vous pouvez déclarer l’ensemble des kilomètres parcourus à titre professionnel, y compris ceux avec des passagers. Les sommes reçues des passagers pour le partage des frais doivent être déduites du total de vos frais automobiles.
Quels justificatifs dois-je conserver ?
Même si le barème est forfaitaire, vous devez pouvoir justifier la réalité et le kilométrage de vos déplacements professionnels en cas de contrôle fiscal. Conservez un agenda détaillé, des notes de frais, des emails professionnels ou tout document prouvant la nature et la distance de vos trajets. Vous devez aussi garder les factures des frais ajoutés en plus du barème (péages, stationnement).
