Vous tombez souvent sur le terme décaissement dans vos documents comptables ou financiers ? Vous vous demandez ce que cela signifie concrètement pour votre entreprise ? Vous voulez comprendre comment bien gérer ces sorties d’argent ?
Pas de panique ! Le décaissement est un concept fondamental mais finalement assez simple à saisir.
Dans cet article, vous allez découvrir tout ce qu’il faut savoir sur cette notion : sa définition précise, ses différents types, son impact sur votre trésorerie et les bonnes pratiques pour l’optimiser. Au final, vous maîtriserez parfaitement ce levier essentiel de votre gestion financière.
Alors, prêt à démystifier le décaissement ? C’est parti !
Qu’est-ce qu’un décaissement ? Définition et exemples concrets
Un décaissement correspond à toute sortie de liquidités depuis la caisse ou le compte bancaire de votre entreprise. En termes simples, c’est l’argent qui sort pour payer un bien ou un service.
Cette opération peut prendre plusieurs formes dans votre quotidien professionnel :
- Le règlement d’une facture fournisseur par virement
- Le paiement des salaires de vos employés
- L’achat de matériel professionnel par carte bancaire
- Le remboursement d’un prêt bancaire
- Le versement de dividendes aux associés
Chaque fois que vous sortez de l’argent de votre trésorerie, vous effectuez un décaissement. Cette sortie doit être justifiée par des pièces comptables et respecter vos procédures internes d’achat.
Le décaissement s’oppose logiquement à l’encaissement, qui représente les entrées d’argent. Ces deux flux constituent les mouvements de trésorerie de votre activité. Une gestion budget trésorerie efficace nécessite de bien anticiper ces deux types d’opérations pour éviter les tensions de liquidités.
Décaissement vs charge : comprendre la différence comptable
Attention, tous les décaissements ne constituent pas forcément des charges pour votre entreprise ! Cette distinction est cruciale pour votre comptabilité.
Les décaissements qui sont des charges
La plupart de vos dépenses courantes représentent effectivement des charges :
- Les achats de matières premières et marchandises
- Les frais de personnel et charges sociales
- Les loyers et charges locatives
- Les prestations de service (comptable, avocat, consultant)
- Les frais de transport et déplacements
Ces décaissements impactent directement votre résultat comptable car ils correspondent à des consommations nécessaires à votre activité.
Les décaissements qui ne sont pas des charges
Certaines sorties d’argent n’affectent pas votre compte de résultat :
- Le remboursement du capital d’un emprunt (seuls les intérêts sont une charge)
- L’achat d’immobilisations qui sont portées à l’actif du bilan
- Les versements de dividendes aux associés
- Les avances et acomptes versés aux fournisseurs
Ces décaissements nécessaire à votre gestion impactent votre trésorerie mais pas votre résultat. D’où l’importance d’un suivi rigoureux pour anticiper vos besoins de financement.
Gérer l’impact des décaissements sur votre trésorerie
Les décaissements constituent un enjeu majeur pour la santé financière de votre entreprise. Une mauvaise gestion peut rapidement créer des tensions de trésorerie.
L’importance du plan de trésorerie
Pour anticiper vos besoins, vous devez établir un plan de trésorerie mensuel qui recense :
| Type de flux | Exemples | Périodicité |
|---|---|---|
| Décaissements fixes | Salaires, loyers, assurances | Mensuelle |
| Décaissements variables | Achats matières, frais marchands | Selon activité |
| Décaissements occasionnels | Investissements, remboursements | Ponctuelle |
Ce document vous permet de visualiser votre solde prévisionnel et d’identifier les périodes de tension. En matière de capital management, cette approche préventive évite les découverts bancaires coûteux.
Optimiser le décalage encaissements/décaissements
Le besoin en fonds de roulement (BFR) naît du décalage temporel entre vos paiements aux fournisseurs et les encaissements clients. Pour l’optimiser :
- Négociez des délais de paiement fournisseurs plus longs
- Réduisez vos délais clients par des conditions commerciales adaptées
- Gérez finement vos stocks pour éviter l’immobilisation excessive de trésorerie
- Utilisez des outils de type MCO (Maîtrise et Contrôle des Opérations) pour automatiser le suivi
Cette gestion active du BFR libère des liquidités pour votre développement. Des solutions logicielles comme Pennylane facilitent ce pilotage en temps réel en centralisant toutes sorties et entrées sur un tableau de bord unique.
Respecter les obligations légales et fiscales
Certains décaissements doivent respecter des délais stricts pour éviter les pénalités :
- Paiement de la TVA dans les délais impartis
- Versement des charges sociales aux organismes
- Règlement des fournisseurs selon les conditions légales (60 jours maximum)
Un retard dans ces décaissements spécifique peut engendrer des majorations qui pèsent sur votre résultat. L’automatisation des échéances via votre système d’information limite ces risques.
Questions fréquentes sur le décaissement
C’est quoi le décaissement en comptabilité ?
En comptabilité, le décaissement désigne toute sortie d’argent depuis les comptes de trésorerie de l’entreprise. Il se matérialise par un débit du compte de banque ou de caisse et doit être justifié par une pièce comptable (facture, reçu, bordereau). Chaque décaissement doit respecter les procédures d’achat internes et être autorisé selon les délégations de pouvoir établies.
Quelle est la différence entre décaissement et encaissement ?
L’encaissement représente l’entrée d’argent dans votre trésorerie (paiement client, subvention, emprunt), tandis que le décaissement correspond aux sorties (paiement fournisseur, salaires, investissements). Ces deux flux constituent les mouvements de trésorerie. Une entreprise saine doit maintenir un équilibre entre ces flux pour préserver sa gestion budget trésorerie et éviter les difficultés de paiement.
